Wie Meldungen auf Zeitplan D Weitere Artikel Egal welche Art von Optionen Sie handeln, die Kapitalgewinne und Verluste müssen an die IRS bekannt gegeben werden. Das IRS hat sein Verfahren für die Berichterstattung von Optionshandel im Jahr 2011 geändert. Anleger müssen nun jeden kurzfristigen und langfristigen Handel auf Formular 8949 auflisten und diese Informationen auf Schedule D übertragen. Options-Trader erhalten keine 1099s und müssen jeweils genaue Aufzeichnungen führen Transaktion, um sicherzustellen, dass die Zeitplan D korrekt ist. Sammeln Sie Ihre Vermittlungsaussagen und legen Sie sie in Monatsordnung. Match bis jeden Kauf und verkaufen Handel bis zum 31. Dezember. Wenn abgeschlossen, trennen Sie sie in kurz-und langfristige Trades. Optionen, die Sie für weniger als ein Jahr gehalten werden, sind kurzfristige Vermögenswerte, während diejenigen, die länger als 1 Jahr gehalten werden, langfristige Vermögenswerte sind. Gehen Sie auf die IRS-Website und drucken Sie eine Kopie von Schedule D und Form 8949. Beginnen Sie mit Formular 8949 und füllen Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am Anfang des Formulars aus. Als nächstes überprüfen Sie eines der drei Felder, die 1099 Basis berichten. Da Sie kein 1099 erhalten haben, klicken Sie auf Box C. Melden Sie Ihre kurzfristige Option Handel in Teil I auf Formular 8949. In Zeile 2 geben Sie eine Beschreibung der Eigenschaft in Spalte a ein. Bewegen Sie die Spalte c und geben Sie den Monat, Tag und Jahr ein, in dem Sie den Asset gekauft haben, und geben Sie in Spalte d den Monat, Tag und Jahr ein, an dem Sie das Asset verkauft haben. Wenn Sie die Option zum Öffnen des Handels kurzgeschlossen haben, ist das Datum in Spalte d früher als das Datum in Spalte c. Wenn die Option abgelaufen ist, geben Sie das Datum in Spalte d ein. Geben Sie auf diese Weise alle kurzfristigen Trades ein. Wenn Sie fertig sind, gehen Sie zu Zeile 2 und geben Sie die Summen für Spalte e und f ein. Geben Sie Ihre Langzeittrades in Teil II auf die gleiche Weise ein, wie Sie es in Teil 1 getan haben. Beginnen Sie mit dem Ausfüllen von Zeitplan D, indem Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am oberen Rand des Formulars eingeben. Gehe nach Teil 1, Zeile 3, um deine kurzfristigen Optionsgeschäfte zu melden. Übertragen Sie die Beträge, die Sie auf Formular 8949, Zeile 2, Spalten e und f eingegeben haben, auf Zeitplan D, Teil 1, Zeile 3, Spalten e und f. Jetzt sperren Sie die Spalte e aus der Spalte f und geben Sie diesen Betrag in Spalte h ein. Wiederholen Sie den Vorgang für Ihre langfristigen Option Trades in Teil II. Artikel, die Sie benötigen Monatliche Vermittlungsaussagen IRS Zeitplan D und Formular 8949 Behalten Sie präzise Aufzeichnungen aller Optionsgeschäfte und versöhnen Sie Ihre Aufzeichnungen gegen Ihre monatliche Brokerage-Anweisung. Optionen, die von der IRS als 1256 Verträge klassifiziert werden, werden nicht auf Formular 8948 oder Schedule D gemeldet. Option 1256 Verträge sind markiert, um Nicht-Equity-Optionen und Dealer-Aktienoptionen zu vermarkten und werden normalerweise von Effektenhändlern gehandelt. Ist ein A Rated BBB Logo BBB (Besseres Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. Wie berichten Stock Optionen auf Ihre Steuererklärung Der oben genannte Artikel ist beabsichtigt, allgemeine Finanzinformationen zur Verfügung zu stellen, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu erziehen, es gibt keine persönliche Steuer, Investitionen, rechtliche oder andere Geschäftliche und berufliche Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen ergreifen, sollten Sie immer die Hilfe eines Profis suchen, der Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder andere Geschäfts - und Berufsangelegenheiten kennt, die Sie und Ihr Geschäft betreffen. Wichtige Angebotsdetails und Angaben TURBOTAX ONLINEMOBILE Versuchen Sie es für FreePay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basieren auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. 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Der traurige Zustand der IRS-Anleitung auf nicht qualifizierte Optionen Von Kaye A. Thomas Aktuell ab 11. Januar 2015 Die IRS doesn8217t erzählt Ihnen viel darüber, wie man Einkommen oder Gewinn aus nichtqualifizierten Optionen zu melden Und etwas von dem, was sie dir sagen, ist falsch Die steuerliche Behandlung von Personen, die nicht qualifizierte Optionen ausüben und die Aktie verkaufen, ist nicht alles kompliziert. Es gibt ein paar Dinge, die Sie wissen müssen, die sich je nach dem, ob Sie ein Mitarbeiter (jemand, der Form W-2 zeigt Lohneinkommen) oder ein unabhängiger Auftragnehmer (Einkommen auf Form 1099-MISC gemeldet) etwas unterscheiden. Die IRS hat ein Durcheinander von diesem Bereich gemacht und bietet eine Erklärung, die auf verwirrenden Irrelevancies wohnt und wichtige Punkte weglässt. Was mehr ist, sind einige der Aussagen in den relevanten Informationsformularen (Formular W-2 und Formular 1099-B) falsch. Publikation 525 Die IRS nutzt die Publikation 525 als catch-all für einkommensbezogene Themen, die in anderen Publikationen behandelt wurden. Hier sollten die Informationen über nichtqualifizierte Optionen (in dieser Publikation als nicht statutarische Aktienoptionen) angesehen werden. Der einfachste Weg, um es zu ziehen, ist, Pub 525 in einer Suchmaschine zu schreiben. Was Sie finden, ist eine Diskussion, die viel von ihrer Aufmerksamkeit auf eine rein theoretische Frage widmet, die potenziell verwirrend und von keiner Bedeutung für jeden ist. Dies ist die Frage, ob Sie steuerpflichtiges Einkommen melden müssen, wenn Sie die Option erhalten. Ja, das ist theoretisch möglich. Nur nicht für dich. Oder du oder du. Oder jemand anderes in der realen Welt. Kein Unternehmen in Amerika gewährt Optionen mit leicht bestimmbarem Wert, wie in dieser Publikation beschrieben, aber Sie müssen durch eine erweiterte Dissektion dieses Problems waten, bevor Sie auf das relevante Material zu bekommen, die zu knapp ist, um echt hilfreich zu sein. Wenn Sie ein Angestellter sind, wird der Entschädigungseinkommen, den Sie melden müssen, auf Formular W-2 erscheinen. Es ist in der Gesamtkompensationsnummer in Kasten 1 enthalten und auch in Kasten 12 ausgebrochen, identifiziert mit Code V. Wenn Sie das Formular sorgfältig untersuchen, finden Sie eine Erklärung von Code V, der Ihnen sagt, dass Sie auf Publikation 525 und die Anweisungen für Zeitplan D schauen Für Informationen über Berichtsanforderungen. Wenn Sie von dem, was Sie in Pub 525 finden, frustriert sind, können Sie sich an die Anweisungen des Fahrplans D wenden. Dont stören: theres gar nichts in diesen Anweisungen, die sich mit nichtqualifizierten Optionen beschäftigen. Die einzigen Optionen, die dort diskutiert werden, sind die Art, die Sie kaufen und verkaufen durch einen Makler, die durch ganz andere Steuerregeln geregelt sind, als diejenigen, die für nicht qualifizierte Optionen gelten. Verweis auf die Termine D Anweisungen war einfach ein Fehler. Formular 1099-B Wenn Sie die von Ihnen erworbenen Aktien durch Ausübung Ihrer Option verkaufen, erhalten Sie Formular 1099-B. Bei der Begleitung dieses Formulars handelt es sich um die Aussage, wenn die Wertpapiere durch die Ausübung einer Ausgleichsoption erworben wurden, wurde die Bemessungsgrundlage nicht angepasst, um einen Betrag in Bezug auf die Option zu enthalten, die Ihnen auf einem Formular W-2 gemeldet wurde. Das ist ein weiterer Fehler. Die Wahrheit ist, dass diese Basisanpassung möglich ist oder nicht. Wenn Sie diese Anleitung glauben und davon ausgehen, dass die Basisanpassung nicht erfolgt ist, können Sie am Ende die Basisanpassung ein zweites Mal anwenden und dann Ihre Steuern unterschätzen. Broker melden falsche Basis, meistens Diese seltsame Situation entstand aus einem Stolper bei der Ausarbeitung der Vorschriften für die Kostenbasis Berichterstattung von Maklern. Diese Regs verlangen, dass der Makler berichtet, wenn Sie Aktien verkaufen, die durch Ausübung einer Option nach 2010 erworben wurden. Zunächst sagten sie, dass ein Makler erlaubt ist, aber nicht verpflichtet ist, die Höhe der Entschädigungseinkommen, die bei der Ausübung der Option ausgewiesen wurde, anzupassen. Als die IRS versuchte, Makler zu bekommen, um auch eine Schachtel auf dem Formular zu sehen, aus der hervorgeht, ob die Aktie aus der Ausübung einer Option stammte, behaupteten Makler. Das Schatzamt dachte, es sei 8220unworkable8221, um diese Basisanpassung als optionales Element ohne Checkbox zu hinterlassen, ob es gemacht worden war. Sie antworteten mit einer Änderung in den Regs, die die schlechteste Lösung bietet: Makler sind verpflichtet, Basis für diese Aktien zu berichten. Für Optionen, die nach 2013 gewährt werden, ist es den Brokern nicht gestattet, die Einkommensgrundlage aus der Ausübung der Option anzupassen (mit anderen Worten: Makler sind verpflichtet, die falsche Basis zu melden). Für Optionen, die vor 2014 gewährt wurden, sind Makler noch erlaubt, aber nicht verpflichtet, diese Anpassung vorzunehmen. Das Ergebnis ist, dass in fast allen Fällen der Makler die falsche Basis melden wird, nicht weil der Makler einen Fehler gemacht hat, sondern weil das ist, was die Vorschriften für neuere Optionen erfordern, und sie werden wahrscheinlich im Umgang mit älteren Optionen konsequent sein wollen. Um es noch schlimmer zu machen, können wir uns nicht sicher sein, ob die Basisanpassung für die Entschädigung erfolgt ist, da die Makler noch die Anpassung der vor 2014 gewährten Optionen zulassen, von denen viele seit vielen Jahren bestehen bleiben. Glücklicherweise. Wir haben detaillierte Leitlinien für die Erfassung von Gewinn oder Verlust beim Verkauf von Aktien erworben, die durch die Ausübung einer nicht qualifizierten Option erworben wurden: Wie man nicht qualifizierte Aktien auf einem 1099 berichtet Nach einigen Jahren vergehen werden Ihre Aktienoptionen und Sie können einige Steuern schulden. Die Erwerb von Aktienoptionen aus Ihrem Job kann Ihre Sparkonten angenehm platzieren und Sie motivieren, mit einem Arbeitgeber zu bleiben. Die Aktienoption gibt Ihnen das Recht, Aktien des Unternehmens zu einem festen Preis zu kaufen, nachdem ein Quotierungszeitraum vergangen ist. Während Sie auf die Optionen warten, um vollständig zu spielen, sollte die Aktie im Wert steigen und die Optionen werden wertvoller. Wenn Sie Aktienoptionen als unabhängiger Auftragnehmer ausüben, berichtet Ihr Kunde sie auf einem 1099-Formular, und Sie müssen auch den Internal Revenue Service kennen lernen. Qualifizierte und nicht qualifizierte Optionen Die IRS ermöglicht eine günstige steuerliche Behandlung von quatentlichen Quottwahloptionen, auf die Sie nur dann Steuern zahlen, wenn Sie den Bestand verkaufen. Eine gesetzliche Aktienoption ist eine, die Ihr Kunde im Rahmen eines Anreizaktienoptionsplans gewährt. Für das, was die IRS nennt nicht qualifizierte oder nichtstatutarische Aktienoptionen, ist die Einkommensteuer fällig, wenn Sie die Option zum Kauf der Aktie ausüben, was vor dem Tag, an dem Sie es verkaufen, gut sein könnte. Der Preis der Ausübung Für nicht qualifizierte Aktienoptionen wird das steuerpflichtige Einkommen bei der Ausübung - das Datum, an dem Sie tatsächlich die Option zum Kauf der Aktie verwenden, erzeugt. Der Einkommensbetrag ist der Unterschied zwischen dem Marktpreis, wenn Sie den Bestand kaufen und den ursprünglichen Ausübungspreis. Wenn die Option für 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 a Aktie ist und der Marktpreis der Aktie, wenn Sie es tatsächlich kaufen, ist eine Aktie, Ihr Kunde hat 5.000 Entschädigungen ausgezahlt und muss die Zahlung an die IRS melden Form 1099-MISC. Youll sehen die Menge zeigen sich auf Ihre Kopie der 1099-MISC, die im Januar des folgenden Jahres kommen wird. W-2 vs 1099 Für einen Angestellten, regelmäßigen Angestellten, wird der Arbeitgeber die Entschädigung auf Formular W-2 melden, indem er sie einfach zu den im Laufe des Jahres erworbenen Löhnen oder Gehalts addiert. Darüber hinaus muss der Arbeitgeber die Steuern für dieses Einkommen einbehalten, unabhängig davon, welcher Mitarbeiter die Einbehaltungsrate hat. Unabhängige Vertragspartner haben keine Einbehalt von Entschädigung auf einer 1099 gemeldet, aber Sie müssen möglicherweise vierteljährlich geschätzte Zahlungen an die IRS zu halten, um mit Ihrer steuerlichen Verpflichtung zu halten. Berichterstattung Übung und Verkauf Die Ausübung einer nichtqualifizierten Aktienoption kann einen ernsthaften Steuerschulter verursachen, auch wenn Sie kein Geld von der Transaktion erhalten. Sie müssen die 1099 Entschädigung als Betriebseinkommen auf Schedule C melden und fügen Sie es Ihrem angepassten Bruttoeinkommen auf Formular 1040 hinzu. Darüber hinaus müssen Sie das Geld auf Schedule SE melden, um die Selbständigkeitssteuer zu berechnen, die Ihre Verpflichtung für Medicare und Social abdeckt Sicherheitsabgaben. Wenn Sie die Aktien für mehr als den Ausübungspreis verkaufen, haben Sie auch einen Kapitalgewinn und werden das bei Schedule D melden. Referenzen
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